ИП, ООО или самозанятый для маркетплейсов
Старт на маркетплейсах · · 4 мин
Для продажи товаров собственного производства можно рассмотреть самозанятость, если товар и планы бизнеса подходят под её ограничения. Если вы закупаете готовые товары для перепродажи и работаете самостоятельно, стоит рассмотреть ИП. ООО подходит, когда нужно закрепить доли владельцев бизнеса. Выбор лучше сделать до закупки товара и регистрации магазина, чтобы заранее понимать ограничения и обязанности.
Чем отличаются ИП, ООО и самозанятость
ИП — индивидуальный предприниматель: человек, зарегистрированный для ведения бизнеса. ООО — общество с ограниченной ответственностью: отдельная компания, которой могут владеть один или несколько участников.
Самозанятость здесь означает применение налога на профессиональный доход — НПД. Это налоговый режим, а не отдельная форма компании. ИП тоже может применять НПД, но тогда должен соблюдать все ограничения для самозанятых.
Для выбора важны не только налоги, но и право перепродавать товары, нанимать сотрудников и делить владение бизнесом.
| Что сравниваем | Самозанятый, в том числе ИП на НПД | ИП не на НПД | ООО |
|---|---|---|---|
| Перепродажа закупленных товаров | Запрещена | Разрешена с учётом требований к товару | Разрешена с учётом требований к товару |
| Сотрудники по трудовым договорам | Нельзя нанимать | Можно нанимать | Можно нанимать |
| Совладельцы с долями | Не предусмотрены | Не предусмотрены | Можно оформить доли |
| Учёт | Нужно отражать продажи и оформлять чеки по правилам НПД; декларации нет | Налоговый учёт зависит от режима; бухгалтерский учёт обычно не обязателен | Нужны бухгалтерский учёт и отчётность |
| Деньги на личные нужды | Можно использовать, сохраняя деньги на налоги и обязательства | Можно использовать, сохраняя деньги на налоги и обязательства | Деньги принадлежат компании; для выплаты владельцу нужно законное основание |
Выбор ИП или ООО сам по себе не определяет размер налогов. Налоговый режим выбирают отдельно, с учётом доходов, расходов и условий его применения.
Когда самозанятость подходит для маркетплейсов
Самозанятость можно рассматривать, если вы изготавливаете товар самостоятельно. Но собственное производство — только одно из условий: нужно проверить товар, доход и планы по найму.
Основные ограничения НПД:
- Нельзя перепродавать закупленные товары. Переупаковка готового товара не превращает перепродажу в собственное производство.
- Нельзя нанимать работников по трудовым договорам.
- Доход на НПД — не более 2,4 млн ₽ за календарный год. Это не прибыль и не отдельный лимит для каждого магазина: учитываются все доходы на этом режиме.
- Нельзя продавать товары с обязательной маркировкой средствами идентификации. Речь о кодах, предусмотренных законом, а не об обычной этикетке или штрихкоде маркетплейса.
Для подакцизных товаров также действуют ограничения и отдельные исключения. Поэтому даже товар собственного производства нужно проверять по конкретной категории, а не только по признаку «сделано своими руками».
По данным Wildberries, самозанятые могут зарегистрироваться продавцами. Но регистрация кабинета не означает, что площадка разрешает любой товар. Перед выходом на WB или Ozon проверьте требования к категории и документам на продукцию.
Когда выбирать ИП, а когда ООО
ИП стоит рассмотреть для бизнеса с одним владельцем, особенно если вы закупаете готовые товары для перепродажи. ООО подходит, когда несколько владельцев хотят закрепить свои доли в компании.
Например, вы самостоятельно закупаете товар у поставщика и продаёте его на маркетплейсе. НПД для такой деятельности не подходит, а ИП с подходящим налоговым режимом — один из возможных вариантов.
Если запускаете магазин с партнёром и хотите оформить совместное владение, рассмотрите ООО. Договорённость «делим заработок пополам» не делает второго человека совладельцем бизнеса, оформленного на одного ИП.
Найм сотрудников сам по себе не требует ООО: ИП не на НПД тоже может быть работодателем. При этом открыть ООО можно и без партнёров — с одним участником.
Различается и ответственность. ИП отвечает по долгам личным имуществом, кроме имущества, защищённого законом от взыскания. ООО отвечает имуществом компании, а не только уставным капиталом. В предусмотренных законом случаях долги могут взыскать и с участников или руководителя — полной защиты личного имущества ООО не даёт.
Что проверить перед регистрацией
Перед регистрацией бизнеса проверьте, подходит ли выбранный вариант вашему товару и планам. Для этого ответьте на четыре вопроса:
- Что вы продаёте? Собственный товар или закупленный для перепродажи? Есть ли обязательная маркировка и какие документы нужны?
- Кому будет принадлежать бизнес? Если владельцев несколько, нужно ли закрепить доли?
- Планируете ли сотрудников и рост дохода? Эти планы могут исключить НПД ещё до старта.
- Какие обязанности будут у выбранного варианта? Проверьте налоговый режим, взносы, учёт и требования WB или Ozon к регистрации продавца.
После выбора формы работы можно переходить к остальным шагам запуска — они разобраны в статье как начать продавать на Wildberries с нуля.
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?
Да. Работа по трудовому договору не мешает применять НПД к отдельной разрешённой деятельности. Зарплата не входит в доходы на этом режиме.
Нужно ли ИП на НПД платить обязательные страховые взносы за себя?
За период применения НПД ИП не платит обязательные страховые взносы за себя.
До закупки первой партии запишите товар, состав владельцев, планы по сотрудникам и ожидаемый годовой доход. По этим данным проверьте применимость НПД или выберите между ИП и ООО, а затем отдельно определитесь с налоговым режимом.